Modelo 210 Ratgeber
Modelo 210 selber machen – Schritt für Schritt (2026)
Modelo 210 selbst einreichen – ohne Gestoría. Schritt-für-Schritt für deutsche Immobilieneigentümer in Spanien mit Rechenbeispiel, Fristen 2026 und typischen Fehlern.
Müssen Sie Modelo 210 einreichen?
Die Modelo 210 ist Pflicht für jeden, der eine Immobilie in Spanien besitzt und dort nicht gemeldet ist. Die gute Nachricht: Sie können die Erklärung komplett selbst erledigen -- ohne Gestoría, ohne Steuerberater. Und ja, auch ohne Spanischkenntnisse.
Für wen ist dieser Leitfaden geeignet?
✅ Selbst genutzte Ferienimmobilie in Spanien ✅ 1–4 Eigentümer ✅ EU-Steuerresident ✅ Keine offenen AEAT-Verfahren
⚠️ Bei Vermietung, Erbfällen, Nießbrauch oder Nachdeklarationen empfiehlt sich professionelle Beratung.
Kann ich die Modelo 210 wirklich selbst erledigen?
Ja. Für die meisten Eigentümer einer selbst genutzten Ferienimmobilie in Spanien ist die Modelo 210 deutlich einfacher als viele glauben. Wer den Katasterwert und die NIE-Nummer kennt, hat die wichtigsten Voraussetzungen bereits erfüllt — die Erklärung ist in den meisten Fällen in wenigen Minuten vorbereitet.
Wer muss einreichen?
Jeder Nicht-Resident mit Immobilienbesitz in Spanien. Unabhängig davon, ob Sie die Immobilie vermieten oder nur zwei Wochen im Jahr nutzen. Auch wenn die Wohnung das ganze Jahr leer steht.
| Nutzung | Steuerart | Frist |
|---|---|---|
| Eigennutzung / Leerstand | Imputierte Einkünfte | 31. Dezember des Folgejahres (bis SJ 2025; ab SJ 2026: 1. April – 31. Dezember) |
| Vermietung | Mieteinnahmen | Jährlich (ab Steuerjahr 2024) oder quartalsweise (Altfälle) |
Betrifft Sie einer dieser Fälle?
→ Jetzt Ihre Modelo 210 Steuer berechnen
Beispiel: Wohnung in Palma de Mallorca, Katasterwert 120.000 €, Eigennutzung. Imputiertes Einkommen: 120.000 × 1,1 % = 1.320 €. Steuer (EU-Bürger): 1.320 × 19 % = 250,80 € pro Jahr.
Möchten Sie wissen wie hoch Ihre Modelo 210 Steuer ausfällt?
Welche Unterlagen brauche ich für die Modelo 210?
- NIE-Nummer — spanische Steuernummer, zwingend erforderlich
- IBI-Bescheid — enthält Katasterwert, Referencia Catastral und Año de revisión
- Referencia Catastral — 20-stellige Kennnummer der Immobilie
- Eigentumsanteil — bei Miteigentum den prozentualen Anteil kennen
- Steuerresidenz — EU oder Nicht-EU bestimmt den Steuersatz (19 % oder 24 %)
- Bankverbindung — für die Steuerzahlung per SEPA-Lastschrift
Wer über Fiscaro einreicht, wird durch den Wizard Schritt für Schritt geführt — alle benötigten Informationen werden abgefragt.
So machen Sie es selbst
Schritt 1: Katasterwert ermitteln
Ihren Katasterwert finden Sie auf dem IBI-Bescheid (Grundsteuerrechnung) Ihrer Gemeinde oder online unter sedecatastro.gob.es. Sie brauchen dafür die 20-stellige Referencia Catastral -- die steht auf der Escritura (Kaufvertrag) oder dem IBI-Bescheid.
Auf Mallorca: In Calvià kommen die IBI-Bescheide im September, in Palma im August, in Andratx im Oktober. Wenn Sie keinen Bescheid finden, rufen Sie im Rathaus an -- die kennen das von deutschen Eigentümern.
Schritt 2: Steuer berechnen
Eigennutzung: Katasterwert × 1,1 % oder 2,0 % × 19 % (EU) = Ihre Steuerschuld. Welcher Faktor gilt, hängt vom Jahr der letzten Katasterwert-Revision ab — maßgeblich ist das auf dem IBI-Bescheid ausgewiesene Año de revisión. Mit unserem Rechner dauert das 30 Sekunden.
Vermietung: Netto-Mieteinnahmen nach Abzug der zurechenbaren Kosten × 19 %. Mehr dazu im Vergleich Eigennutzung vs. Vermietung.
Schritt 3: Einreichen
Zwei Optionen:
Option A: AEAT-Portal. Über sede.agenciatributaria.gob.es direkt bei der spanischen Steuerbehörde. Erfordert Cl@ve PIN oder digitales Zertifikat. Alle Details in unserer Anleitung zum Online-Einreichen.
Option B: Über Fiscaro. 10 Minuten, kein Cl@ve nötig, ab 34,95 € pro Erklärung. Wir berechnen, erstellen und reichen für Sie ein.
Schritt 4: Zahlung
Per SEPA-Lastschrift, Banküberweisung oder Barzahlung in einer spanischen Bankfiliale. Quittung aufbewahren -- die AEAT kann bis zu 4 Jahre rückwirkend prüfen.
Fehler, die wir bei Mallorca-Eigentümern ständig sehen
Falsches Steuerjahr. Das Formular fragt nach dem "Ejercicio fiscal". Für die Erklärung 2025 tragen Sie "2025" ein, nicht "2026". Klingt offensichtlich, geht aber regelmäßig schief.
Kaufpreis statt Katasterwert. Der Kaufpreis Ihrer Wohnung (auf der Escritura) ist nicht der Katasterwert. Der Katasterwert steht nur auf dem IBI-Bescheid oder beim Catastro.
Quartalsfrist verpasst. Wer im Juli Mieteinnahmen aus Q2 deklarieren muss und erst im September dran denkt, kann bei freiwilliger verspäteter Nachmeldung zu gestaffelten Säumniszuschlägen führen.
Miteigentümer vergessen. Bei Eigentum zu zweit (z.B. Ehepaar) muss jeder Eigentümer eine separate Modelo 210 einreichen -- mit seinem Anteil. NIE/NIF beider Eigentümer muss korrekt eingetragen sein.
Fiscaro als Alternative zur Gestoría
Fiscaro ist keine Gestoría und kein Steuerberater — sondern eine geführte Plattform für die Selbsteinreichung der Modelo 210. → Modelo 210 Kosten im Vergleich
Der Wizard führt durch alle relevanten Fragen, berechnet die Steuer automatisch und übermittelt die Erklärung über einen autorisierten Einreichungsweg an die AEAT — ohne eigenes Cl@ve PIN und ohne digitales Zertifikat.
Was Fiscaro übernimmt:
- Bestimmung des richtigen Steuerregimes (Eigennutzung, Vermietung, Mischnutzung)
- Automatische Berechnung mit korrektem Faktor (1,1 % oder 2 %)
- Übermittlung der Erklärung über einen autorisierten Einreichungsweg — ohne Cl@ve PIN und ohne digitales Zertifikat
- Unterstützung für bis zu vier Miteigentümer
Was Fiscaro nicht übernimmt:
- Steuerberatung bei komplexen Fällen
- Vertretung gegenüber der AEAT
- Nachdeklarationen für vergangene Jahre
Die Preise starten ab 34,95 €.
Häufige Fragen
Kann ich das wirklich alleine? Ja. Die Modelo 210 für Eigennutzung ist eine der einfacheren spanischen Steuererklärungen. Voraussetzung: Sie kennen Ihren Katasterwert und Ihre NIE.
Was kostet es bei Verspätung? Freiwillige Nacherklärung: 1 % Zuschlag pro Monat Verspätung — bis zu 12 % nach 12 Monaten. Ab dem 13. Monat: fix 15 % zuzüglich gesetzlicher Verzugszinsen. Bei AEAT-eingeleiteten Verfahren können zusätzlich formelle Sanktionen anfallen. Details in unserem Fristen-Artikel.
Brauche ich einen spanischen Steuerberater? Für die Standard-Eigennutzung: Nein. Bei komplexen Fällen (mehrere Immobilien, Mischnutzung, Drittstaaten-Wohnsitz) kann professionelle Beratung sinnvoll sein.
Wie lange dauert die Bearbeitung? Über die AEAT: 30-60 Minuten (inklusive Login-Kampf). Über Fiscaro: ca. 10 Minuten. Die AEAT bestätigt die Einreichung sofort digital.
Verwandte Fragen
- Was ist das Modelo 210?
- Wie reiche ich das Modelo 210 selbst ein?
- Was brauche ich um das Modelo 210 selbst einzureichen?
- Kann ich das Modelo 210 selbst einreichen oder brauche ich einen Gestor?
- Modelo 210 ohne Gestor einreichen — geht das?
Quellen
- Agencia Tributaria (AEAT): Instrucciones Modelo 210 → sede.agenciatributaria.gob.es
- Ley del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (IRNR) — aktuelle Fassung → boe.es
- Dirección General del Catastro — Valor catastral → sedecatastro.gob.es
- AEAT: Calendario del contribuyente 2026 → sede.agenciatributaria.gob.es
Hanns-Christopher Deppe
Gründer von Fiscaro · Immobilienökonom & Dipl.-Wirtschaftsingenieur (FH) · Makler auf Mallorca
Hanns-Christopher lebt seit über 15 Jahren auf Mallorca und hat Hunderte von Nicht-Residenten bei ihrer spanischen Steuersituation begleitet. Er gründete Fiscaro, um den Modelo 210 Prozess so einfach wie möglich zu machen.
Dieser Artikel dient zur allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Steuerberatung. Für eine Einschätzung Ihrer persönlichen Situation empfehlen wir, einen qualifizierten Steuerberater (Asesor Fiscal) oder eine Gestoría hinzuzuziehen.
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