Modelo 210 Ratgeber
Modelo 210 Steuerberater-Kosten: Was kostet die Steuererklärung für Nicht-Residenten wirklich?
Steuerberater oder Gestoría für die Modelo 210? Wir vergleichen die Kosten transparent — mit konkreten Zahlen aus dem Mallorca-Markt und einer direkten Preistabelle nach Eigentümerzahl.
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Modelo 210 Steuerberater-Kosten: Was kostet die Steuererklärung für Nicht-Residenten wirklich?
Modelo 210 Steuerberater-Kosten: Die Kurzantwort
Die Kosten für einen Steuerberater oder eine Gestoría für die Modelo 210 in Spanien liegen für Nicht-Residenten nach unseren Marktbeobachtungen häufig zwischen 150 und 400 Euro pro Eigentümer und Jahr. Digitale Alternativen wie Fiscaro kosten 34,95 bis 79,95 Euro. Die genauen Kosten hängen vom Anbieter, der Region und der Nutzungsart ab — Eigennutzung oder Vermietung. Der entscheidende Unterschied ist jedoch nicht der Preis, sondern die Komplexität des Falls.
Warum die Kosten so weit auseinandergehen
Wer als Nicht-Resident eine Immobilie in Spanien besitzt, ist zur Abgabe der Modelo 210 beim spanischen Finanzamt (Agencia Tributaria, AEAT) verpflichtet — unabhängig davon, ob die Immobilie selbst genutzt oder vermietet wird.
In der Praxis gibt es drei Wege:
| Weg | Kosten (ca.) | Zeitaufwand |
|---|---|---|
| Steuerberater / Gestoría | 150–400 € / ET / Jahr | minimal |
| Digitale Plattform (z.B. Fiscaro) | 34,95–79,95 € / ET / Jahr | 15–30 Min. |
| AEAT-Portal direkt | 0 € | hoch, technisch anspruchsvoll |
ET = Eigentümer. Ersparnisse sind beispielhaft und beruhen auf marktüblichen Honoraren verschiedener Anbieter — nicht auf dem Angebot eines bestimmten Wettbewerbers.
Was Steuerberater und Gestorías tatsächlich berechnen
Auf Mallorca gibt es einen gut etablierten Markt für die Betreuung von Nicht-Residenten-Eigentümern. Folgende Kostenstrukturen sind dabei üblich:
Gestorías berechnen für eine einfache Eigennutzungs-Erklärung (Renta imputada — das fiktive Einkommen, das der spanische Staat aus dem Immobilieneigentum ableitet) typischerweise 150 bis 250 Euro pro Erklärung und Eigentümer. Hinzu kommen in manchen Fällen Verwaltungsgebühren oder jährliche Betreuungspauschalen.
Steuerberater mit internationalem Fokus liegen oft bei 250 bis 400 Euro oder darüber — besonders wenn die Erklärung in Kombination mit anderen Steuerleistungen angeboten wird.
Einige Anbieter verlangen zusätzlich eine Vollmacht oder andere Formen der Vertretungsberechtigung (representación, autorización, certificado digital) — Kosten und Anforderungen variieren je nach Anbieter und Einreichungsverfahren.
Direkte Preisübersicht: Steuerberater vs. Fiscaro nach Eigentümerzahl
| Eigentümer | Steuerberater (ca.) | Fiscaro Eigennutzung | Fiscaro Vermietung |
|---|---|---|---|
| 1 | 150–400 € | 34,95 € | 79,95 € |
| 2 | 300–800 € | 59,95 € | 149,95 € |
| 3 | 450–1.200 € | 89,95 € | 219,95 € |
| 4 | 600–1.600 € | 119,85 € | 289,95 € |
Steuerberater-Kosten: Marktbeobachtung Mallorca. Tatsächliche Honorare variieren je nach Anbieter und Leistungsumfang.
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Rechenbeispiel: Ferienwohnung in Santa Ponsa, zwei deutsche Eigentümer
Ausgangslage:
- Ferienwohnung in Santa Ponsa (Calvià), reine Eigennutzung
- Valor catastral (Katasterwert): 180.000 €
- Calvià: Katasterwert-Revision 2017 → Faktor 1,1 %
- Beide Eigentümer: Wohnsitz Deutschland → Steuersatz 19 % (EU)
- Eigentumsanteil: je 50 %
Berechnung pro Eigentümer:
- Bemessungsgrundlage: 180.000 € × 1,1 % × 50 % = 990 €
- Steuerbetrag: 990 € × 19 % = 188,10 €
Gesamtkosten im Vergleich:
| Variante | Dienstleistungskosten (2 ET) | Steuerlast (2 ET) | Gesamtaufwand |
|---|---|---|---|
| Steuerberater / Gestoría | ca. 300–800 € | 376,20 € | ca. 676–1.176 € |
| Fiscaro | 59,95 € | 376,20 € | ca. 436 € |
| AEAT direkt | 0 € | 376,20 € | 376,20 € (+ Zeitaufwand) |
Der IBI-Bescheid (Impuesto sobre Bienes Inmuebles — die jährliche spanische Grundsteuer) enthält alle Angaben, die für diese Berechnung nötig sind: Katasterwert und das Año de revisión (Jahr der letzten Katasterwert-Revision), das den anwendbaren Faktor bestimmt.
Wann lohnt sich ein Steuerberater — und wann nicht?
Der entscheidende Faktor ist die Komplexität des Falls, nicht der Immobilienwert.
Ein Steuerberater lohnt sich bei:
- Komplexen Mischnutzungs-Szenarien mit unklarer Kosten-Abgrenzung
- Laufenden steuerlichen Beratungsbeziehungen, die auch die Modelo 210 umfassen
- Immobilienverkauf mit gleichzeitiger Modelo 211 (3 %-Einbehalt) und Gewinnermittlung
- Streitigkeiten mit der AEAT oder Nachprüfungen
- Eigentümern, die grundsätzlich keine digitalen Prozesse nutzen möchten
Fiscaro ist geeignet für:
- Reine Eigennutzung — die Berechnung ist vollständig standardisiert
- Vermietungseinkünfte mit klaren Einnahmen und überschaubaren Kosten (EU/EWR-Ansässige)
- Mehrere Eigentümer desselben Objekts mit identisch strukturierten Einzelfällen
- Mischnutzung (Eigennutzung + Vermietung) — als einzige digitale Plattform mit separatem Mischnutzungs-Flow
Für einfache Eigennutzungsfälle halten wir die Beauftragung eines Steuerberaters wirtschaftlich oft nicht für sinnvoll — wenn der Eigentümer bereit ist, 15 bis 30 Minuten in einen geführten Prozess zu investieren.
Was wir in der Praxis sehen
Bei Fiscaro beobachten wir regelmäßig, dass Eigentümer die jährlichen Steuerberater-Kosten erst dann hinterfragen, wenn sie ihre Immobilie verkaufen möchten — und plötzlich mehrere Jahre Erklärungen nachreichen müssen. Dann summieren sich 300–600 Euro pro Jahr schnell auf beachtliche Beträge.
Hinzu kommt: Wer die Erklärung verspätet einreicht, riskiert Säumniszuschläge der AEAT — nach Art. 27 LGT derzeit 1 % pro Monat für die ersten zwölf Monate. Das ist ein weiterer Kostenfaktor, der bei rechtzeitiger Abgabe vollständig vermieden werden kann. → Was passiert bei verpasster Frist?
Ein weiteres häufiges Muster: Eigentümer, die seit Jahren eine Gestoría beauftragen, wissen oft nicht, dass ihre Gestoría lediglich die Daten aus dem IBI-Bescheid übernimmt und in das AEAT-Formular einträgt — ein Prozess, der bei Eigennutzung in der Regel keine steuerrechtliche Expertise erfordert.
Aus unserer Erfahrung mit Eigentümern auf Mallorca: Der häufigste Grund für die Weiterbeschäftigung einer Gestoría ist nicht Komplexität, sondern Bequemlichkeit und Unkenntnis der Alternativen.
Was bedeutet das konkret für Eigentümer?
Wer eine Ferienwohnung in Spanien besitzt und ausschließlich selbst nutzt:
- Die Modelo 210 basiert auf dem Katasterwert — einer Zahl, die auf dem IBI-Bescheid steht
- Die Berechnung ist vollständig standardisiert: Katasterwert × Faktor × Steuersatz
- Der Faktor (1,1 % oder 2,0 %) hängt vom Año de revisión auf dem IBI-Bescheid ab
- EU- und EWR-Eigentümer zahlen derzeit 19 %. Eigentümer mit Wohnsitz im Vereinigten Königreich, der Schweiz oder anderen Drittstaaten zahlen bei Eigennutzung und Vermietung grundsätzlich 24 %
- Jeder Miteigentümer gibt eine eigene Erklärung für seinen Eigentumsanteil ab — es gibt keine gemeinsame Erklärung
In diesem Fall ist die Frage nicht ob man selbst einreichen kann, sondern ob man es will.
Vergleich: Steuerberater vs. Gestoría vs. Digitale Plattform
| Kriterium | Steuerberater | Gestoría | Digitale Plattform |
|---|---|---|---|
| Kosten / ET | 250–400 € | 150–300 € | 34,95–79,95 € |
| Vertretungsvollmacht | oft erforderlich | oft erforderlich | je nach Verfahren |
| Beratung bei Fragen | ja | eingeschränkt | FAQ / Support |
| Geeignet für | komplexe Fälle | Standardfälle | Standardfälle |
| Zeitaufwand Eigentümer | minimal | minimal | 15–30 Min. |
Häufige Fragen (FAQ)
Was kostet ein Steuerberater für die Modelo 210 auf Mallorca? Nach unseren Marktbeobachtungen typischerweise zwischen 150 und 400 Euro pro Erklärung und Eigentümer. Gestorías liegen oft etwas darunter. Hinzu können Verwaltungsgebühren und Kosten für Vertretungsberechtigungen kommen.
Lohnt sich ein Steuerberater für die Modelo 210? Das hängt von der Komplexität des Falls ab. Bei reiner Eigennutzung ist die Berechnung standardisiert — hier lohnt sich ein Steuerberater wirtschaftlich selten. Bei komplexen Vermietungsszenarien, Verkäufen oder steuerrechtlichen Streitigkeiten kann professionelle Begleitung sinnvoll sein.
Kann ich die Modelo 210 selbst machen? Ja. Es gibt keine Pflicht zur Beauftragung eines Steuerberaters oder einer Gestoría. Die Modelo 210 kann direkt über das AEAT-Portal oder über zugelassene digitale Dienstleister eingereicht werden.
Wer darf die Modelo 210 einreichen? Der Eigentümer selbst, ein beauftragter Steuerberater oder eine Gestoría sowie digitale Plattformen, die entsprechend bei der AEAT zugelassen sind. Je nach Einreichungsverfahren kann eine Vertretungsberechtigung erforderlich sein.
Was kostet eine Gestoría auf Mallorca für die Modelo 210? Typischerweise zwischen 150 und 250 Euro pro Erklärung und Eigentümer für einfache Eigennutzungsfälle — plus mögliche Zusatzkosten je nach Anbieter und Leistungsumfang.
Wann muss die Modelo 210 eingereicht werden? Das hängt von der Nutzungsart ab: Bei reiner Eigennutzung gilt bis Steuerjahr 2025 der 31. Dezember des Folgejahres (für Steuerjahr 2025 also der 31.12.2026); ab Steuerjahr 2026 der 1. April bis 31. Dezember des Folgejahres (Orden HAC/623/2026). Bei Vermietungseinkünften ist die Abgabe bis Steuerjahr 2025 quartalsweise möglich (1.–20. April, Juli, Oktober, Januar) oder jährlich seit 2024; ab Steuerjahr 2026 gilt grundsätzlich der 1.–20. April des Folgejahres. → Alle Fristen im Überblick
Was kostet Fiscaro im Vergleich zur Gestoría bei zwei Eigentümern? Bei zwei Eigentümern und Eigennutzung: Fiscaro 59,95 €, Gestoría ca. 300–500 €. Die mögliche Ersparnis beträgt bis zu 440 Euro — bei identischer Steuerlast.
Gilt das auch für britische und Schweizer Eigentümer? Ja — britische und Schweizer Eigentümer zahlen bei Eigennutzung und Vermietung derzeit grundsätzlich 24 % statt 19 %. Außerdem können Drittstaaten-Ansässige bei Vermietungseinkünften nach aktueller AEAT-Praxis grundsätzlich keine Werbungskosten abziehen — anders als EU/EWR-Ansässige. Diese Unterschiede gelten unabhängig davon, wer die Erklärung erstellt.
Verwandte Fragen
- Was kostet ein Gestor für das Modelo 210?
- Was kostet Fiscaro im Vergleich zum Steuerberater?
- Modelo 210 ohne Gestor einreichen — geht das?
Quellen
- AEAT: Modelo 210 — Nicht-Residenten Einkommensteuer
- Impuesto sobre la Renta de no Residentes (IRNR) — Regelungen zur Renta imputada und Vermietungseinkünften
- Ley 11/2021 vom 9. Juli 2021 (Säumniszuschläge, Art. 27 LGT)
- Sede Electrónica del Catastro — Katasterwertauskunft
Fazit
Ob ein Steuerberater für die Modelo 210 sinnvoll ist, hängt vom Einzelfall ab — nicht vom Immobilienwert oder der Nationalität. Für den Standard-Eigennutzungsfall ist professionelle Hilfe wirtschaftlich kaum zu rechtfertigen. Wer vermietet und Kosten absetzen möchte (EU/EWR), profitiert von sorgfältiger Belegdokumentation — hier kann ein guter Steuerberater sinnvoll sein. Für alle anderen: Der Preis sollte der Komplexität entsprechen.
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Hanns-Christopher Deppe
Gründer von Fiscaro · Immobilienökonom & Dipl.-Wirtschaftsingenieur (FH) · Makler auf Mallorca
Hanns-Christopher lebt seit über 15 Jahren auf Mallorca und hat Hunderte von Nicht-Residenten bei ihrer spanischen Steuersituation begleitet. Er gründete Fiscaro, um den Modelo 210 Prozess so einfach wie möglich zu machen.
Dieser Artikel dient zur allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Steuerberatung. Für eine Einschätzung Ihrer persönlichen Situation empfehlen wir, einen qualifizierten Steuerberater (Asesor Fiscal) oder eine Gestoría hinzuzuziehen.
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